سرویس درآمد داخلی کارفرمایان و مؤسسات مالی را ملزم می‌کند تا فرم‌های W-2 و 1099-R را به موقع صادر کنند تا مالیات دهندگان بتوانند مالیات و تشکیل پرونده خود را مشخص کنند، اما اگر نمی‌توانید منتظر W-2 یا خود باشید. 1099-R (یا اگر یکی برای شما ارسال نشده است)، می توانید با استفاده از فرم 4852 IRS و آخرین مبلغ پرداختی سال قبل به عنوان جایگزین، پرونده کنید.
فرم 4852
فرم 4852 IRS برای مواردی مناسب است که W-2 یا 1099-R وارد نشود، یا اگر فرم‌هایی که وارد می‌شوند نادرست هستند. IRS درخواست می کند که این فرم فقط پس از تلاش های ناموفق برای بازیابی W-2 یا 1099-R شما استفاده شود. اگر فرم ها تا ماه فوریه نرسیده باشند، IRS در واقع به مالیات دهندگان کمک می کند تا فرم های مالیاتی خود را از کارفرمایان یا مؤسسات مالی دریافت کنند.به عبارت دیگر، فرم 4852 به گونه ای طراحی نشده است که فرصتی را برای مالیات دهندگان فراهم کند تا بتوانند بازپرداخت خود را سریعتر دریافت کنند، بلکه ابزاری جایگزین برای تشکیل پرونده در مواقعی است که فرم ها به موقع ارائه نمی شوند.
مشکلات احتمالی
TurboTax می گوید، آخرین مبلغ پرداختی شما ممکن است تمام اطلاعات مورد نیاز برای ثبت مالیات را نداشته باشد. عجله در انجام مالیات در تلاش برای دریافت سریعتر اظهارنامه مالیاتی ممکن است حتی امکان پذیر نباشد، زیرا فصل مالیات (دوره ای که IRS در آن بازپرداخت ها را پردازش می کند) معمولاً تا اواخر ژانویه نیست. در این زمان، احتمالاً فرم های خود را از کارفرمای خود دریافت کرده اید. علاوه بر این، اگر مالیات‌های خود را با فرم 4852 و کارت پرداخت خود ارسال کنید، اما بعداً فرم‌های مالیاتی را دریافت کردید و مبالغ با آنچه که ثبت کرده‌اید متفاوت است، باید یک اظهارنامه مالیاتی اصلاح شده با فرم IRS 1040X ارسال کنید.
تکمیل فرم 4852
برای پر کردن این فرم از اطلاعات سال به تاریخ (YTD) در کارت پرداخت خود استفاده کنید.
اطلاعات شخصی
بالای فرم 4852 به اطلاعات شخصی شما نیاز دارد از جمله:
- نام کامل شما
- شماره تامین اجتماعی شما
- آدرس شما
توضیحات فرم 4852
در بخش بعدی، شما اعلام می‌کنید که فرم مالیات برای چه سالی است - این معمولاً سال قبل است، مگر اینکه مالیات‌های برگشتی را ثبت کنید. همچنین باید در این بخش تأیید کنید که یا نتوانسته اید فرم های مالیاتی را از کارفرما یا موسسه مالی خود دریافت کنید یا اینکه فرم های نادرستی دریافت کرده اید. این بخش همچنین از شما می‌خواهد گواهی دهید که قبل از تشکیل پرونده با IRS تماس گرفته‌اید تا آنها را از این مشکل مطلع کنید.
اطلاعات از Paystub
اطلاعات را با دقت در نیمه پایینی فرم 4852 وارد کنید. ابتدا باید نام، آدرس و شماره شناسه مالیاتی (در صورت شناخته شدن) را برای کارفرمای خود وارد کنید. در مرحله بعد، اطلاعات باقیمانده را از کارت پرداخت خود اضافه کنید، توجه داشته باشید که بخش بالایی برای کارمندانی است که باید فرم های W-2 را دریافت کنند و بخش دوم برای مالیات دهندگانی است که باید 1099-R دریافت کنند.اگر فقط یک W-2 را از دست داده اید و هیچ فرم 1099-R ندارید، بخش دوم 1099-R نباید پر شود. در صورت عدم وجود W-2، این اطلاعات را وارد کنید:
- دستمزد، انعام و سایر غرامت
- دستمزد تامین اجتماعی
- دستمزد و انعام مدیکر
- نکات تامین اجتماعی
- مالیات بر درآمد فدرال کسر شد
- مالیات بردرآمد دولتی کسر شد
- مالیات بر درآمد محلی کسر شد
- مالیات تامین اجتماعی کسر شد
- مالیات مدیکر کسر شد
تأیید اطلاعات شما
در زیر اطلاعات دستمزد و مالیات، باید توضیحی درباره نحوه رسیدن به مبالغ ذکر شده در بالا ارائه دهید. این می تواند بیانیه ای به سادگی "مبلغ برگرفته از پایان پرداخت (سال مالیاتی)" باشد. قبل از امضای فرم، باید تلاش‌هایی را که برای دریافت W-2 از کارفرمای خود انجام داده‌اید نیز شرح دهید.
امضا و ارسال
مهم است که توجه داشته باشید که IRS فرم 4852 را به صورت الکترونیکی نمی پذیرد. باید پست شود فرم را با بقیه اسناد مالیاتی خود همراه کنید. اگر سؤالات بیشتری در مورد تشکیل پرونده با فرم 4852 دارید، با یک متخصص مالیات مشورت کنید.
