شما نمی توانید فوراً بهبودهای خانه را از مالیات بر درآمد کسر کنید مگر در شرایط خاص. با این حال، ممکن است بعداً - در زمانی که خانه خود را می فروشید، از مزایای مالیاتی از بهبود خانه خود بهره مند شوید.
بهسازی خانه چیست؟
برای اهداف مالیاتی، بهسازی خانه هر چیزی است که ارزش خانه شما را افزایش دهد. تعمیرات اساسی مانند وصله سقف دارای نشتی واجد شرایط نیست. با این حال، اگر سقف موجود خود را با یک سقف متفاوت و با کیفیت بالاتر جایگزین کنید، احتمالاً ارزش خانه شما افزایش می یابد و بنابراین به عنوان یک بهبود خانه محسوب می شود.
مزایای مالیاتی بهسازی عمومی خانه
بهسازی خانه های عمومی را نمی توان از اظهارنامه مالیاتی شما کسر کرد. با این حال، شما از روشی که این بهبودهای خانه باعث افزایش ارزش خانه شما می شود سود می برید. هر اصلاحی که در خانه انجام می دهید به "مبنای مالیات" شما در خانه اضافه می شود.
مبنای مالیات به میزان سرمایه گذاری شما در چیزی اشاره دارد و از آن برای تعیین سود شما بعدا استفاده می شود. هنگامی که خانه خود را می فروشید، برای محاسبه سود خود، مبنای مالیات خود را در خانه از قیمت فروش کم می کنید.
سود مشمول مالیات است، بنابراین با افزایش پایه مالیاتی خود از طریق بهبود خانه، میزان مالیاتی را که در زمان فروش پرداخت می کنید کاهش می دهید.
بهبود خانه پزشکی
اگر هدف از بهسازی خانه ارائه مراقبت های پزشکی برای شما، همسرتان یا یک یا چند نفر از افراد تحت تکفل شما باشد، به عنوان یک بهبود خانه پزشکی واجد شرایط است.بهبودهای خانه پزشکی را می توان در زمان انجام آنها کسر کرد، اما فقط تا حدی که ارزش خانه شما را افزایش ندهد. IRS دلیل می‌کند که هنگام فروش خانه از مزایای مالیاتی ناشی از افزایش ارزش برخوردار می‌شوید، بنابراین آنها نمی‌خواهند مبلغی را به شما بدهند که دو برابر کسر می‌شود.
اگر بخواهید همه دستگیره‌های در را با دستگیره‌های اهرمی تعویض کنید، زیرا آرتروز شما مدیریت دستگیره‌های گرد را برای شما دشوار می‌کند، احتمالاً می‌توانید کل هزینه را کسر کنید زیرا این روی ارزش خانه شما تأثیری نخواهد داشت. با این حال، اگر آسانسور را به نفع همسر ویلچری خود نصب کنید، ارزش خانه شما به میزان قابل توجهی افزایش می یابد. شما فقط می توانید تفاوت بین تغییر در ارزش خانه خود و کل هزینه بهبود را کسر کنید.
مشکل دیگر در بهبود خانه های پزشکی این است که، مانند همه کسورات پزشکی، فقط در صورتی می توانید آنها را دریافت کنید که بخواهید کسورات را در هنگام بازگشت به طور جزئی مشخص کنید.بدتر از آن، آنها مشمول 10٪ درآمد ناخالص تعدیل شده (طبقه AGI) هستند. این بدان معناست که شما باید 10% از درآمد ناخالص تعدیل شده خود را برای سال از مجموع کسورات پزشکی خود کم کنید و سپس فقط مابقی را به عنوان کسر در اظهارنامه مالیاتی خود مطالبه کنید.
بهبود خانه با انرژی کارآمد
شما نمی توانید بهبودهای خانه را که باعث افزایش بهره وری انرژی خانه شما می شود کسر کنید، اما می توانید کاری حتی بهتر انجام دهید: اعتبار مالیاتی دریافت کنید. اعتبارات از بدهی مالیاتی شما برای سال کم می شود، در حالی که کسرها از درآمد مشمول مالیات شما برای محاسبه بدهی مالیاتی کم می شود. بنابراین، اعتبارات می تواند پول بیشتری را نسبت به کسر مالیات در شما صرفه جویی کند.
اعتبار املاک کارآمد انرژی مسکونی به شما این امکان را می دهد که 30% از هزینه آبگرمکن های خورشیدی، تجهیزات تولید برق خورشیدی و سایر تجهیزات انرژی جایگزین واجد شرایط را مطالبه کنید. اعتبار تجهیزات خورشیدی حداقل تا سال 2021 تمدید شده است.متأسفانه سایر انواع اعتبار مالیات بر انرژی منقضی شده است.
بهبودهای دفتر خانه
اگر دفتر خانه ای دارید که واجد شرایط کسر دفتر خانه است، می توانید هزینه هر گونه بهبودی را که در دفتر خانه انجام می دهید به عنوان هزینه کسب و کار کسر کنید. بهبودهای خانه که بر کل خانه شما تأثیر می گذارد، می تواند تا حدی به عنوان هزینه کسب و کار، بر اساس اندازه دفتر خانه شما کسر شود. به عنوان مثال:
- اگر از اتاق خواب یدکی خود منحصراً به عنوان دفتر کار خانگی استفاده می کنید و یک درب خارجی نصب کرده اید تا مشتریان بتوانند مستقیماً وارد دفتر شما شوند، می توانید 100% هزینه درب جدید را کسر کنید.
- اگر پارکت لمینت خود را با کفپوش های چوبی در سراسر خانه جایگزین کرده اید و دفتر خانه شما 25 درصد از کل متراژ خانه را اشغال می کند، می توانید 25 درصد از هزینه کفپوش جدید را کسر کنید.
به خاطر داشته باشید که ممکن است نتوانید تمام هزینه را به یکباره کسر کنید. بهبود سرمایه، به معنای بهبود با مزایایی که بیش از یک سال طول می‌کشد، معمولا مستهلک می‌شود و کسر آن طی چندین سال تقسیم می‌شود.
سود وام بهبود مسکن
اگر وام بهبود خانه می گیرید یا از خط اعتباری سهام خانه (HELOC) برای پرداخت هزینه بهبود خانه استفاده می کنید، سود وام یا خط اعتباری قابل کسر است. توجه داشته باشید که پول وام یا HELOC باید صرف بهسازی خانه شود و نه صرفاً تعمیرات خانه تا واجد شرایط کسر بهره شوید. امتیاز و سایر هزینه های بسته شدن وام نیز قابل کسر است.
ادعای کسرهای بهبود خانه خود
اگر واجد شرایط یکی از شرایط خاص ذکر شده در بالا هستید، باید کسور(های) خود را در اظهارنامه مالیاتی خود مطالبه کنید. بهبود خانه های پزشکی به عنوان یک هزینه جزئی کسر می شود، بنابراین برای بهره مندی باید به جای ادعای کسر استاندارد، کسرها را جزئی کنید. کسورات جزئی در جدول A از فرم 1040 انجام می شود. کسر دفتر خانه، از جمله هرگونه بهبود خانه مرتبط، بر روی فرم 8829 انجام می شود. مانند بهبودهای خانه پزشکی، سود وام بهبود خانه یا HELOC یک کسر جزئی است، اما خوشبختانه این کسر خاص مشمول طبقه AGI نیست.
