اهدای ماشین به خیریه راهی عالی برای حمایت از یک هدف فوق‌العاده و در عین حال بیرون آوردن یک وسیله نقلیه غیر ضروری از گاراژ یا خیابان است. با این حال، اگر علاقه شما به اهدای خودرو تا حدی به دلیل تمایل به حذف مالیات است، مهم است که قوانین خدمات درآمد داخلی (IRS) را که در مورد این نوع کمک مالی اعمال می شود، درک کنید.
آیا کسرها را جزئی می کنید؟
اهدای خودرو به امور خیریه تنها در صورتی می تواند به کاهش صورتحساب مالیات بر درآمد شما کمک کند که در اظهارنامه مالیاتی خود کسورات جزئی قید کنید.جز در مواردی که هزینه های کسر مالیات شما از کسر استانداردی که همه مالیات دهندگان مجاز به گرفتن آن هستند فراتر رود، جزئی کردن آن به نفع شما نیست. کسر استاندارد هر سال بر اساس تورم تعدیل می شود. برای سال مالیاتی 2022، کسورات استاندارد به شرح زیر تعریف شده است:
- تقاضای مشترک زوجین: 25 دلار، 900
- افراد مجرد یا متاهل که به صورت جداگانه تشکیل پرونده می دهند: 12 دلار، 950
- سران خانوار: 19 دلار، 400
اکثریت قریب به اتفاق مردم کسورات را جزئی نمی کنند. قبل از قانون کاهش مالیات و مشاغل در سال 2017، تقریباً یک سوم مالیات دهندگان آمریکایی کسر مالیات بر درآمد خود را اعلام می کردند. از آنجایی که آن قانون کسر استاندارد را به میزان قابل توجهی افزایش داد، اکنون کمتر از 14 درصد مالیات دهندگان کسورات را جزئی می کنند. اگر در اکثریت قریب به اتفاق جمعیتی هستید که مطالبی را نمی نویسند، اهدای ماشین (یا هر اقلام) به خیریه، صورت حساب مالیات بر درآمد فدرال شما را کاهش نمی دهد.
قوانین اهدای خودرو IRS برای ارزش گذاری
اگر هزینه‌های کسر مالیات کافی برای فراتر رفتن از کسر استاندارد دارید، و انتخاب می‌کنید که آن را جزئی کنید، ممکن است اهدای خودروی شما مشمول کسر مالیات باشد. با این حال، به این سادگی نیست که ماشین را تحویل دهید و آنچه را که فکر می‌کنید ارزشش را دارد، بنویسید. برای واجد شرایط بودن برای کسر مالیات، خودروهای اهدایی باید به سازمانی داده شود که توسط IRS معاف از مالیات است. با استفاده از ابزار جستجوی سازمان معاف از مالیات در وب سایت IRS می توانید وضعیت یک سازمان را تأیید کنید. قوانین سازمان امور مالیاتی برای اهدای وسایل نقلیه تعیین می کند که چگونه می توان به خودروی اهدایی ارزش داد.
- اگر مؤسسه خیریه خودرویی را که اهدا می‌کنید برای استفاده در فعالیت‌های روزمره خود نگه می‌دارد، می‌توانید از ارزش بازار منصفانه خودرو کسر کنید.
- اگر ماشین را به یک موسسه خیریه بدهید و آنها آن را به قیمت 500 دلار یا بیشتر بفروشند (بدون نیاز به انجام تعمیرات قابل توجه)، کسر مالیات شما محدود به قیمت فروش ماشین است.
- اگر سازمان خودرو را به یک فرد نیازمند بدهد یا آن را با قیمت کمتر از 500 دلار به آنها بفروشد، می توانید ارزش منصفانه خودرو را در بازار کسر کنید.
- همچنین در صورتی که موسسه خیریه تعمیراتی را انجام دهد که ارزش آن را قبل از فروش به میزان قابل توجهی افزایش می دهد، می توانید از ارزش بازار منصفانه خودرو کسر کنید.
برای تعیین ارزش منصفانه خودرو در بازار، به یک کتاب راهنمای شناخته شده مانند Kelley Blue Book مراجعه کنید. حتماً مارک و مدل خاص وسیله نقلیه خود را جستجو کنید. از ارزش گذاری شخص خصوصی به جای عمده فروشی استفاده کنید و وضعیت فعلی خودرو را در نظر بگیرید.
فرم 1098-C: مستندات اهدای خودرو
غیرانتفاعی که خودروهای اهدایی را دریافت می‌کنند، موظفند فرم 1098-C IRS را که شامل مشخصات تماس اهداکننده و شماره شناسایی مالیات دهندگان (TIN) به همراه اطلاعات سازمان دریافت‌کننده است، در اختیار اهداکننده قرار دهند. این فرم نحوه استفاده از وسیله نقلیه و همچنین اینکه آیا شرایطی برای کمک مالی وجود داشت (مانند اینکه کالا یا خدمات در ازای وسیله نقلیه ارائه شده باشد) را مشخص می کند.اگر گیرنده وسیله نقلیه را فروخته است، فرم باید مشخص کند که چه کسی آن را خریده و چقدر پرداخت کرده است. به عنوان اهدا کننده، باید یک کپی از این فرم IRS را با پرونده مالیاتی پایان سال خود همراه کنید.
محدودیت IRS در کسر کمک های خیریه
محدودیتی در مقداری که مالیات دهندگان می توانند برای کل کمک های خیریه کسر کنند وجود دارد. کسر مالیات برای کمک های خیریه نمی تواند از 50 درصد درآمد ناخالص تعدیل شده مالیات دهندگان (AGI) تجاوز کند. این محدودیت برای مجموع همه کمک‌ها به موسسات خیریه، از جمله کمک‌های نقدی، کمک‌های خودرو و ارزش سایر اقلام اهدایی اعمال می‌شود. اگر در سال جاری آنقدر سخاوتمند به خیریه ها بوده اید که ارزش اهدای وسیله نقلیه شما را بیش از 50 درصد علامت AGI قرار دهد، نمی توانید کسر آن را دریافت کنید. در این صورت، ممکن است بخواهید تا سال بعد برای انجام چنین کمکی صبر کنید.
به دنبال مشاوره مالیاتی حرفه ای باشید
اگر هزینه‌های کسر مالیات کافی برای تفصیل دارید، بهتر است از یک حسابدار یا دیگر کارشناس مالیات بر درآمد مشاوره بگیرید.یک متخصص مالیات می تواند به شما کمک کند تا یک برنامه مالیاتی و استراتژی اهدای خیریه ایجاد کنید که به شما کمک می کند از فرصت های پس انداز مالیاتی برای به حداقل رساندن صورت حساب مالیات بر درآمد خود نهایت استفاده را ببرید.
