کسر مالیات و اعتبارات مالیاتی فدرال برای مالکیت خانه معمولاً برای همه نوع مالکان مشترک در دسترس است، اما وقتی چند مالک درگیر هستند، اوضاع پیچیده می‌شود. از این نکات برای رفع عوارض مالیاتی مرتبط با مالکیت مشترک استفاده کنید و اطمینان حاصل کنید که به معافیت های مالیاتی خود دسترسی کامل دارید.
وضعیت مالکیت خود را بدانید
قطعه املاکی که بیش از یک نفر در اختیار دارند، بسته به موقعیت و رابطه مالکان با یکدیگر، ممکن است تحت یکی از سه شرط مختلف مالکیت قرار گیرند.وضعیت مالکیت تا حدودی نحوه پرداخت مالیات بر دارایی و مطالبه کسر و اعتبار مالکان خانه را تعیین می کند، بنابراین مهم است که بدانید کدام نوع برای خانه شما اعمال می شود.
- اجاره مشترک:صاحبان خانه دارای حق مساوی در تصرف ملک هستند و دارای سهام مساوی محسوب می شوند (بنابراین اگر دو مالک وجود داشته باشد، هر کدام دارای 50% می باشند. از خانه). اجاره مشاع شامل حق بقا می شود، به این معنی که اگر یکی از مالکان فوت کند، سهم او به طور خودکار به مالک یا مالکان بازمانده می رسد. این امر اجاره مشترک را به یک وسیله مفید برای جلوگیری از وقف تبدیل می کند.
- مشترک اجاره: مالکان حق دارند سهام خود را از ملک به دلخواه تقسیم کنند و می توانند بدون رضایت سایر مالکان، سود خود را بفروشند یا وصیت کنند. آنها می توانند از یک قرارداد اجاره مشترک برای تقسیم اموال بین خود در سهام نابرابر استفاده کنند. مالکیت مشترک توسط مالکانی که با یکدیگر ازدواج نکرده اند به طور پیش فرض به این نوع تبدیل می شود، مگر اینکه مالکان به طور خاص گزینه دیگری را انتخاب کنند.
- اجاره توسط کل: این مالکیت فقط برای زوج های متاهل در دسترس است. از آنجایی که قانون زوجین را مجرد می داند، خانه با این نوع مالکیت متعلق به فرد مجرد محسوب می شود.
معمولاً می توانید نوع مالکیت خود را در سند ملک یا اوراق رهن پیدا کنید. اگر هیچ سندی نوع مالکیت را مشخص نکرده باشد، IRS معمولاً فرض می‌کند که شما مالک خانه مشترک هستید.
به‌عنوان مستأجر مشترک، مالکان می‌توانند نسبت‌های متفاوتی از کسورات و اعتبارات مختلف را به جای تقسیم یکنواخت مطالبه کنند. به عنوان مثال، دو مالک مشترک با قرارداد اجاره مشترک به طور پیش فرض باید کسر سود وام مسکن خانه را 50/50 تقسیم کنند، اما اگر همان دو مالک دارای اجاره مشترک باشند، می توانند کسر 50/50، 75/25 را تقسیم کنند. یا حتی 100/0 اگر بخواهند.
در صورت ازدواج با مالک مشترک به صورت مشترک تشکیل پرونده دهید
اگر با صاحب مشترک دیگر خانه ازدواج کرده اید، می توانید با ارائه اظهارنامه مشترک با همسرتان از عوارض مالیاتی جلوگیری کنید.از آنجایی که وضعیت «تأهید به صورت مشترک» تمام درآمد و هزینه های زوج را در یک اظهارنامه مالیاتی جمع می کند، می توانید به سادگی ارزش کامل هر اعتبار یا کسر را در آن اظهارنامه قرار دهید. این باعث می‌شود که بفهمید چه کسی چه چیزی را پرداخت کرده است.
تقسیم مالیات بر دارایی جامعه 50/50 کاهش می یابد
اگر صاحبان خانه متاهل هستند اما جدا از هم پرونده را ثبت می کنند، اگر در یک ایالت دارای املاک اجتماعی زندگی می کنند، باید مراقب باشند. ایالت های دارایی جامعه عبارتند از: آریزونا، کالیفرنیا، آیداهو، لوئیزیانا، نوادا، نیومکزیکو، تگزاس، واشنگتن و ویسکانسین.
همسران در این ایالت ها باید درآمد و هزینه های زناشویی خود را ۵۰/۵۰ تقسیم کنند و IRS این قانون را رعایت می کند. بنابراین در یک ایالت دارایی اجتماعی، حتی اگر یکی از زوجین 100 درصد هزینه های مربوط به خانه را بپردازد و اظهارنامه مالیاتی جداگانه ارائه کند، هر یک باید 50 درصد از کسورات و اعتبارات مربوطه را مطالبه کنند. البته می توانید با ثبت نام مشترک طبق نکات فوق از این مشکل جلوگیری کنید.
درج بیانیه ای برای کسر سود وام مسکن
اگر چند نفر به طور مشترک صاحب یک خانه باشند، معمولاً می توانند بر اساس سهم مالکیت خود در خانه، سود وام مسکن را کسر کنند. به عنوان مثال، شخصی که 50 درصد از خانه را در اختیار دارد، قانوناً می تواند 50 درصد از سود وام مسکن را به عنوان کسر مطالبه کند. با این حال، فرم 1098 که وام دهندگان وام مسکن برای وام گیرندگان و IRS ارسال می کنند، ممکن است همه مالکان را فهرست نکند و مطمئناً درصد مالکیت آنها را مشخص نمی کند. در واقع، وام دهندگان اغلب فرم 1098 را فقط برای اولین نفری که در اسناد وام مسکن ذکر شده ارسال می کنند و فقط شماره تامین اجتماعی آن شخص را درج می کنند. در این شرایط، IRS فرض می‌کند که مالک فهرست شده تنها کسی است که واجد شرایط کسر سود است.
برای تقسیم کسر سود وام مسکن بین مالکان مشترک، باید بیانیه ای از کسر سود وام مسکن را با پرونده مالیاتی خود همراه کنید.
- مالکی که نامش در فرم 1098 است، سهم خود را از سود وام مسکن در جدول الف، خط 10 (سود وام مسکن خانه و امتیازات گزارش شده به شما در فرم 1098) مطالبه می‌کند.
- سایر مالکان سهم خود را از سود وام مسکن در جدول الف، خط 11 مطالبه می کنند (سود وام مسکن در فرم 1098 به شما گزارش نشده است). آنها باید بیانیه ای با نام مالک ذکر شده در فرم 1098، شماره تامین اجتماعی و آدرس پستی وی را ضمیمه کنند. ممکن است ساده‌ترین کار این باشد که از فرم 1098 کپی کنید و به جای نوشتن یک بیانیه جداگانه، کپی آن را به اظهارنامه مالیاتی پیوست کنید.
- مالکین باید سود وام مسکن مطالبه شده خود را به گونه ای تقسیم کنند که تا 100% مبلغ درج شده در فرم 1098 جمع شود.
مالیات املاک و (در صورت وجود) حق بیمه وام مسکن پرداخت شده برای سال نیز معمولاً در فرم 1098 ظاهر می شود. با این حال، IRS در مورد نحوه تقسیم این کسورات توسط مالکان مشترک چندان حساس نیست. تا زمانی که مبالغ ادعا شده برای همه مالکان با مجموع فهرست شده در فرم 1098 جمع شود، مالکان مشترک می توانند به سادگی این کسورات را در جدول A مطالبه کنند و نیازی به اضافه کردن بیانیه جداگانه ندارند.
تقسیم اعتبار انرژی مسکونی بر اساس هزینه
صاحبان خانه‌هایی که بهینه‌سازی انرژی را در خانه‌های خود انجام می‌دهند، می‌توانند واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی باشند. مالکان مشترک ممکن است این اعتبارات را بر اساس مقداری که هر مالک برای ارتقا هزینه کرده است تقسیم کنند. به عنوان مثال، اگر دو مالک مشترک یک خانه یک آبگرمکن خورشیدی بخرند و مالک اول 60 درصد هزینه را بپردازد و مالک دوم 40 درصد دیگر را بپردازد، مالک اول می تواند 60 درصد از اعتبار مربوطه را مطالبه کند. و مابقی اعتبار به صاحب دوم می رسد. هر دو مالک باید فرم 5695 را همراه با اظهارنامه مالیاتی خود ارسال کنند تا سهم خود را از اعتبار مطالبه کنند.
تقویل تمام بدهی، حتی اگر مال شما نباشد
اگر مشترکاً با شخص دیگری صاحب خانه هستید، می‌توانید در قبال عدم پرداخت کل مبلغ بدهی‌های مربوط به آن خانه، حتی اگر این مسئولیت از نظر فنی به مالک دیگری تعلق داشته باشد، مسئول شناخته شوید. بنابراین، معمولاً بهتر است کل صورت‌حساب را بپردازید، حتی اگر از نظر قانونی مسئولیت شما بر عهده شما نباشد، به جای اینکه اجازه دهید آن کاهش یابد.در این شرایط، با مشاور حقوقی خود مشورت کنید تا ببینید آیا راه دیگری دارید، مانند شکایت از مالک متخلف خود برای وجوه.
درک مسئولیت مالکیت مشترک
اگر شما به طور مشترک با مالیات دهندگان دیگری صاحب خانه هستید، مسئولیت شما بستگی به رابطه شما دارد که در سند رهن یا ملک ذکر شده است. شما می‌توانید در قبال هرگونه عدم پرداخت کل مالیات متعلق، مسئول شناخته شوید، حتی اگر این مسئولیت از نظر فنی به مالک دیگری تعلق داشته باشد. از این نکات برای محافظت از خود در برابر چنین احتمالی و همچنین برای به حداکثر رساندن کسرهایی که حق دارید استفاده کنید.
