مودیان مالیاتی که معتقدند مستحق دریافت اعتبار مالیات انرژی مسکونی هستند، باید فرم 5695 خدمات درآمد داخلی (IRS) را تکمیل و تشکیل دهند. این فرم برای تعیین میزان (در صورت وجود) اعتبار مالیاتی کارآمد مالیاتی استفاده می شود. حق مطالبه در اظهارنامه مالیاتی خود را دارند. مودیان مالیاتی که فرم را تکمیل می کنند، حتی اگر محاسباتشان نشان می دهد که مستحق دریافت اعتبار نیستند، باید آن را ارسال کنند.
تکمیل فرم 5695
با عنوان «اعتبار انرژی مسکونی»، فرم 5695 به دو بخش اصلی تقسیم می‌شود: اعتبار املاک بهره‌وری انرژی مسکونی و اعتبار املاک انرژی غیرتجاری.انواع محصولات موجود در هر دسته در IRS Tax-Tip 2011-49 توضیح داده شده است. شما فقط باید قسمت مربوط به نوع اعتباری را که واجد شرایط درخواست هستید تکمیل کنید.
- اعتبار املاک بهره وری انرژی مسکونی به مالیات دهندگان اعتباری برای انواع خاصی از سیستم های تولید انرژی نصب شده در خانه آنها می دهد.
- اعتبار اموال انرژی غیرتجاری به مالیات دهندگان برای برخی از محصولات کم مصرف که در خانه خریداری و نصب شده اند، اعتباری ارائه می کند.
تکمیل قسمت اول
این بخش اعتبار املاک بهینه انرژی مسکونی از شما می‌خواهد مبلغی را که برای خرید و نصب دستگاه‌های مولد انرژی در محل سکونت اصلی خود هزینه کرده‌اید وارد کنید.
- مبلغ خاصی را که برای انواع مختلف اقلام واجد شرایط هزینه کرده اید فهرست کنید. به عنوان مثال می توان به برق خورشیدی، گرمایش آب خورشیدی، انرژی کوچک باد و هزینه های پمپ حرارتی زمین گرمایی اشاره کرد.
- در خط 14، باید محدودیت اعتبار را بر اساس بدهی مالیاتی خود وارد کنید. دستورالعمل های فرم 5695 شامل یک کاربرگ در صفحه 4 است که به شما کمک می کند محاسبات لازم را انجام دهید.
- خط 15 دستورالعملی دارد که باید مبلغ اعتبار را در فرم 1040 یا 1040NR خود درج کنید تا بتوانید اعتبار را مطالبه کنید.
تکمیل قسمت دوم
در بخش اعتبار اموال انرژی غیرتجاری، باید انواع بهبودهای کارآمد انرژی را که در خانه خود انجام داده اید و هزینه آنها را شناسایی کنید.
- خط 17 از شما می خواهد که تأیید کنید که بهبودها در خانه اصلی شما بوده است،
- خط 18 نشان می‌دهد که در سال‌های گذشته چقدر برای اعتبار مطالبه کرده‌اید. اگر قبلاً 500 دلار یا بیشتر درخواست کرده اید، دیگر نمی توانید اعتبار سال جاری را دریافت کنید.
- خطوط 19a تا 19d و 22a تا 22c به انواع مختلفی از پیشرفت‌ها اختصاص داده شده‌اند تا به شما کمک کنند در مجموع چقدر هزینه کرده‌اید.
- خط 23 تا 28 شما را در تعیین میزان اعتباری که می توانید مطالبه کنید راهنمایی می کند.
- در خط 29، باید محدودیت اعتبار را بر اساس بدهی مالیاتی خود وارد کنید. دستورالعمل های فرم 5695 شامل یک کاربرگ در صفحه 6 است که به شما کمک می کند محاسبات لازم را انجام دهید.
- خط 30 دستورالعمل هایی دارد که باید مبلغ اعتبار را در فرم 1040 یا 1040NR خود درج کنید تا بتوانید اعتبار را مطالبه کنید.
تأیید صلاحیت
برای تکمیل فرم 5695، باید دقیقاً بدانید که چقدر برای بهبود خانه واجد شرایط هزینه کرده اید. همچنین باید کپی هایی از رسیدهای این هزینه ها را در صورتی که در آینده ممیزی شوید، ذخیره کنید. اگر مطمئن نیستید که این اعتبارات را دارید یا اینکه چگونه فرم را تکمیل کنید، از یک متخصص مالیات مشاوره بگیرید.
